关于对《关于河北区2020年预算执行和其他财政收支情况审计工作报告》审议意见落实情况的报告

区人大常委会：

河北区第十七届人大常委会第39次会议听取和审议了《关于河北区2020年预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，对审计工作给予了充分肯定，要求区人民政府督促相关部门和单位对审计查出的问题认真研究整改，并向区人大常委会报告结果。对照区人大常委会审议意见和区委、区政府部署要求，河北区委审计办、区审计局自觉提高政治站位，认真对标对表，积极发挥审计监督职能作用，持续推动审计整改提质增效，扎实做好审计监督“后半篇文章”。现将整改落实情况报告如下：

一、审计整改工作总体推进情况

区委、区政府高度重视审计整改工作，把审计整改作为发挥审计监督作用的重要环节，以扎实有效的过硬举措推动审计整改落实落地。今年以来，先后召开两次区委审计委员会会议，对深化审计整改认识、提升整改成效、压实整改责任做出部署要求；审议通过河北区关于进一步加强审计整改工作的制度性文件，细化审计整改工作领导机制、检查机制、协调机制、问责机制等内容，为有力提升审计整改效能、促进成果转化、提升审计监督权威性和执行力，提供了制度保障。十一届区委常委会第228次扩大会议将审计整改工作纳入全面从严治党主体责任考核，有力增强各部门、单位抓好审计整改工作的责任感、紧迫感。区委、区政府主要领导高度重视审计整改工作，多次就抓好审计整改、落实整改责任作出指示批示，针对有关难点问题，区领导亲自部署、亲自推动，为审计整改落地见效提供了有力支持和有效遵循。

区委审计办、区审计局站在讲政治的高度，把有力推动审计整改做为落实习近平总书记关于审计工作重要指示批示精神及中央和市、区委审计委员会历次会议部署要求的重要抓手，认真履行审计整改督促检查职责。按照“谁审计、谁负责”的原则，进一步压实审计组主体责任，传导压力、推动落实，确保审计整改全程跟踪、有效督导。首次组织召开审计整改工作推动部署会，全区60余家一、二级预算单位分管财务工作的领导干部及财务负责人百余人参加会议，深入学习中央和市、区关于审计整改工作有关指示要求，进一步压紧压实被审计单位主体责任、监管部门监督责任，增强落实审计整改的自觉性和紧迫性。会议对做好2020年区级财政预算执行审计、部门预算全覆盖审计及2021年领导干部经济责任审计、直达资金审计、债务审计等查出问题整改工作进行部署推动，现场发放了“问题清单”“责任清单”、审计整改制度及区委从严治党主体责任日常考核中涉及审计整改工作的评分标准等材料，让被审计单位明晰整改内容、掌握整改标准，有的放矢、靶向发力，确保审计整改取得实效。各相关部门和单位积极采纳审计意见建议，落实审计整改主体责任，46个单位相继建章立制，制定完善“三重一大”集体决策、加强财务管理、规范报销审核手续等59项制度；加强资产管理，聘请第三方对固定资产进行盘点；15个单位积极推动审中整改，促进有关政策措施贯彻落实，促进公共资金有效使用，推进依法行政和规范管理。截至目前，报告提出的47个问题，已整改完成34个，正在整改中13个（其中未到法定整改期限的12个）。审计整改落实有关问题金额83344.24万元，其中纳入预算管理68607.73万元，上缴财政2495.90万元，促进资金拨付到位183.81万元，调账处理21.28万元，审计后挽回损失3.72万元。

二、审计查出问题整改落实情况

（一）对区级财政预算执行审计查出问题的整改落实情况

1.预算编制及资金下达方面

（1）关于预备费设置比例不达标问题，区财政部门2022年将严格按照预算法规定比例设置预备费。

（2）关于42家一级预算单位未将上年度结转和结余资金编入当年部门预算问题，区财政部门将结合预算一体化改革，把各预算单位上年度结转和结余资金纳入2022年部门预算编制管理。

（3）关于个别预算编制未细化到具体项目问题，区财政部门将进一步规范预算编制，细化项目支出用途。区国资委与财政部门积极沟通协调，将项目预算细化到具体项目后支出。

（4）关于部分预算安排不精准问题，区财政部门加强预算分配的准确性，提高预算的约束力，确保财政资金及时精准发挥使用效益；针对国有资本经营预算结余资金，区国资委已支付部分咨询费，剩余资金已明确支出方向，待2022年支出。

（5）关于市财政局提前下达的部分转移支付资金未编入年初预算问题，区财政部门将在2022年年初预算编制过程中纳入预算，确保预算完整性。

2.预算执行和资金管理方面

（1）关于部分转移支付资金未在30日内分解下达到预算单位问题，区财政部门积极与市财政局、各预算单位进行沟通，提高分配效率，按规定时限分解下达。

（2）关于区国资委所属北融公司上缴的股权转让收入未按规定纳入国有资本经营预算问题，区财政部门将在11月底前完成收入调库。

（3）关于新增暂付性款项数额较大问题，区财政部门将进一步加大暂付款清收力度，一方面采取增收节支相关措施，加大暂付款项消化力度，另一方面积极与借款单位沟通，尽快返还借垫资金，降低暂付性款项规模。2021年1至10月，通过纳入预算安排列支及盘活存量资金共清理财政暂付款63414万元。

3.其他方面

（1）关于区财政部门未制定非税收入管理制度问题，区财政部门已制定印发《天津市河北区罚没收入管理办法》。

（2）关于部分教育经费投入未完成“只增不减”的目标问题，区财政部门将通过积极争取中央和市级各类政策资金支持等方式，落实教育各项经费投入。

（二）对区级部门预算执行审计查出问题的整改落实情况

1.收支管理方面

（1）关于部分项目资金执行率偏低的问题，涉及4个单位5个项目，其中1个项目已整改，其他4个项目正在整改中。

（2）关于部分非税收入未按规定上缴国库问题，新开河街道办事处等5个单位已按规定上缴，中山志成职专原校办企业于2021年6月已注销，不再收取房租收入。

 （3）工会经费管理不规范。

一是超额提取工会经费问题，区人力社保局等5个单位今后将严格按规定提取和缴纳工会经费。

二是超标准、超范围发放节日福利问题，区卫生监督所等2个单位将规范支出行为，严格执行相关制度规定。

2.国有资产管理方面  

一是资产核算不规范问题，区公证处等3个单位已补记固定资产账；河北一幼等3个单位已将园务管理软件等资产登记入账，纳入无形资产管理。

二是公车管理不规范问题，截至目前，已有88辆公车完成资产调拨，66辆公车完成产权过户，下一步将继续完成相关工作。

三是资产管理不规范问题，区人力社保局正在积极与相关部门沟通，其中1套已拍卖，4套已登记备查簿，待取得房屋相关手续后妥善处置；望海楼街道办事处等7个单位加强资产管理工作，定期盘点固定资产。

3.资金账户管理方面

一是公务卡管理不规范问题，建昌道街道办事处等21个单位完善相关财务管理制度，今后将严格执行公务卡强制结算目录，按照备用金额度上限加强公务卡使用管理，避免年末余额超限，严格报销凭据审核。

二是天津站区环卫监察所2个银行账户已备案。

4.项目绩效管理方面

一是个别项目经费实际支出用途与绩效目标不一致问题，区文物管理所召开班子会专题研究，加强绩效管理和业务培训，今后将严格执行绩效目标。

二是个别单位项目绩效的数量指标未全部完成问题，相关单位将增强预判性，充分考虑公共突发事件的影响，合理设置绩效目标。

5.政府采购方面

部分单位改造整修、购置办公家具和复印纸等未执行政府采购问题，望海楼街道办事处等17个单位将加强政府采购管理，提高政采意识，及时关注政采目录，严格执行政府采购程序。

 6.内控管理和会计核算方面

一是“三重一大”制度执行不严格问题，区人力社保局重新修订党组议事规则，进一步明确了议事内容和决策程序；中山志成职专审计期间完善“三重一大”集体决策实施办法，明确了大额资金的数额；望海楼街道办事处等2个单位将严格执行主要领导末位发言制度；区卫生监督所等3个单位今后将严格执行“三重一大”集体决策程序，规范支出管理。

二是自制凭证列支劳务费、讲课费等问题，区委党校、司法局、望海楼街道办事处已与税务局协调，今后列支讲课费取得正式发票，其他相关单位将加强票据管理，完善相应财务管理制度。

三是未按规定开具合规发票问题，扶轮中学等3个单位将加强票据管理，取得房租收入等按规定开具合规发票。

四是会计核算不规范的问题。（1）区人力社保局未按实际用途从零余额账户向其他实有资金账户划款，主要由于下属仲裁院未开立零余额账户，目前已开立账户；（2）区商务局支付出国费用未及时追回长期挂账，现正通过法律程序追偿；存在长期未达账项，现已补记入账；（3）中山志成职专食堂收支未纳入学校财务核算，现已将结余餐费2.1万元纳入统一管理。

 7.落实过“紧日子”要求方面

木斋中学使用公款为1名离岗在编教师缴纳应由个人负担的保险、公积金问题，现已聘请律师通过法律途径解决。

8.残疾人补贴发放方面

由于殡葬信息不联网，残疾人死亡未及时停发相关补贴，涉及金额3.72万元。经审计持续跟踪，多发放补贴已全部追回。

（三）对重大政策措施落实情况跟踪审计查出问题的整改落实情况

1．关于新增财政资金跟踪审计中发现的未按照合同约定支付货款，抗疫特别国债资金用于以前年度已基本完工项目等5个方面问题，涉及到的7个单位积极推进审中整改，已全部整改完毕，追回违规使用资金并上缴财政2318万元。

2.关于老年人助餐服务情况专项审计调查中部分食堂资质审查缺少近三年内是否有食品安全重大违规记录材料、未与补贴对象或法定监护人签订服务协议等问题，区民政局高度重视，召集街道办事处部署推动整改工作。审计期间补充7家审查资料，剩余6家整改过程中补充完毕。在望海楼街道办事处积极推动下，老人家食堂与补贴对象或法定监护人签订了服务协议。

（四）对其他交办重要事项审计查出问题的整改落实情况

1.关于信息化建设专项资金审计中在资产管理方面问题，被审计单位已按规定将设备记入固定资产账，并与相关部门协调，做好资产调拨前期准备工作。针对产品稳定性不足、售后响应时间长等问题，加强对集成商售后服务保障管理力度，督促其制定技术支持方案，保证各单位日常办公需要。

2.关于河北区公租房（廉租房）项目经营管理情况专项审计调查中发现的执行“三重一大”集体决策制度不严格、国有资产资源管理不到位、财务制度执行不严等问题，区房产服务中心重新制定《“三重一大”决策工作实施办法（试行）》，重新订立水站服务协议，规范租赁收入，加强财务管理，对人员分工、票据管理作出明确规定，加强公租房规范化运营管理。

下一步，区委审计办、区审计局将严格落实区委、区政府部署要求，以更大的决心、更大的力度、更实的举措持续加强对问题整改的跟踪检查，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革，促进构建大监督格局，形成审计整改工作合力，做深做实审计监督“最后一公里”。

一是高位推动审计整改。党的领导是做好审计工作的根本保障。持续巩固深化区域审计管理体制改革成果，发挥区委审计委员对全区审计工作总体布局、统筹谋划、整体推进、督促落实作用，以党的坚强领导引领审计工作高质量发展，推动审计整改取得更大成效。各部门、单位要切实把思想和行动统一到中央和市、区委各项决策部署和指示要求上来，提高政治站位，增强抓好审计整改的自觉性和主动性，以扎实的整改成果推动部门、单位持续健康发展。

二是压紧压实整改责任。严格落实中央及市、区出台的关于加强审计整改工作的各项制度规定，切实落实整改要求，把准整改标准，提升整改成效。被审计单位要压实审计整改主体责任，主要领导作为“第一责任人”，要强化责任担当，把每一个审计查出的问题都作为“必答题”，认真研判、及时督导，确保整改见底见效。主管部门要落实监督管理责任，积极指导、有力监督被审计单位在规定时限内完成审计整改；审计机关要加强与人大，纪检、组织、巡察、督查等部门单位的协作配合，及时督促检查整改情况，推动整改有效落实。

三是提升整改综合成效。充分发挥审计“治已病、防未病”建设性作用，切实把审计整改成效转化为推动工作高质量发展的实际效能。被审计单位要加强对审计发现问题的深入研究，进一步改进工作、规范管理，促进标本兼治。主管部门要举一反三，注重从源头上堵塞漏洞，从根本上解决问题，对审计反映的普遍性、倾向性问题，要系统分析问题产生的深层次原因，建立健全本系统、行业制度机制，防患于未然。审计机关要发挥宏观管理部门优势，加强对审计整改工作规律的分析研究，尤其是对一些屡审屡犯、屡改屡犯的问题，着力从体制机制层面入手，推动解决问题背后的体制性障碍、机制性缺陷、制度性漏洞。