——2022年12月29日在河北区第十八届

人民代表大会常务委员会第十一次会议上

河北区审计局局长  王凌

河北区第十八届人大常委会第九次会议听取和审议了《关于河北区2021年预算执行、决算草案和其他财政收支情况的审计工作报告》，对审计工作给予了充分肯定，要求区人民政府督促相关部门和单位对审计查出的问题认真研究整改，并向区人大常委会报告结果。对照区人大常委会审议意见和区委、区政府部署要求，河北区委审计办、区审计局自觉提高政治站位，将深入学习贯彻党的二十大精神与学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和指示精神相结合，与新时代审计工作具体实践相结合，进一步加大审计监督工作力度，提升审计整改质效，扎实做好审计“后半篇文章”。现将整改落实情况报告如下：

一、审计整改工作总体推进情况

区委、区政府深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，推动中办、国办关于建立健全审计整改长效机制有关意见要求，健全完善审计整改长效机制。区主要领导和分管领导高度重视审计整改工作，多次就抓好审计整改、落实整改责任作出指示批示，提出工作要求。区委审计办、区审计局围绕市、区审委会关于形成审计发现问题、督促整改、完善机制、追责问责工作闭环的部署要求，在统筹部署、整体推进上下功夫、见成效，积极配合纪委监委、巡视巡察、财政等部门单位开展调查检查，增强审计整改工作合力。对审计发现的问题线索，加强与有关部门单位研究会商，及时移送。进一步压实被审计单位的主体责任，推动落实，确保审计整改全程跟踪、有效督导。

截至目前，报告提出的50个问题，已整改完成45个，5个问题持续推动整改中，整改率90%。审计整改落实有关问题金额95952.36万元，其中纳入预算管理86564.75万元，促进拨付资金到位3318.21万元,调账处理298.16万元，上缴财政128.53万元，其他5642.71万元。相关单位审计整改责任意识明显增强，区财政局印发《天津市河北区财政局关于编制2023年部门预算和2023-2025年部门支出规划的通知》,第二医院制定了《关于做好小额零星采购的相关补充规定》，宁园街道办事处等23个单位积极推动审中整改，审中整改比例逐步提高。

二、审计查出问题整改落实情况

（一）对区级财政预算执行审计查出问题的整改落实情况

1.预算编制方面

（1）关于53家一级预算单位未将上年度结转和结余资金编入当年部门预算的问题，区财政部门加大预算统筹力度，2021年底收回各预算单位结转结余指标，通过预算管理一体化系统列入2022年部门预算，此问题已审中整改；关于市财政局提前下达的部分转移支付资金未编入年初预算的问题，区财政部门在2022年年初预算编制过程中，已积极整改。由于市区两级财政收发文存在时间差等确实无法纳入的，将进一步加强与市财政局的沟通协调，确保预算完整性。

（2）关于个别项目连年结转，连年申领预算的问题，2022年，区财政部门经与区教育局多次沟通，统筹使用现有公用经费，兴华小学和增产道小学“残疾人随班就读”项目预算指标不再下达，此问题已审中整改。

（3）关于部分公用经费定额标准长期未调整问题，区财政部门结合市财政局真过紧日子的相关要求和2023年预算编制工作，经区政府常务会议审议通过，印发《天津市河北区财政局关于编制2023年部门预算和2023-2025年部门支出规划的通知》，适度调整定额标准，压减20人以上单位人均定额标准，进一步降低办公成本。

2.预算执行和调整方面

（1）关于部分转移支付资金未在30日内分解下达预算单位问题，区财政部门一方面加强与市财政局的沟通，及时掌握转移支付资金下达进度情况，提前做好指标分解下达准备，另一方面参考往年情况，与各预算单位提前做好项目资金分配计划，加快指标下达进度。同时加强对各预算单位财务人员及相关业务工作人员的培训，提升业务水平，确保如期精准下达预算、合理合规使用资金。经审计核实，2022年1-5月由于一体化新上线使用等原因，还存在30日内未下达情况，6-9月份该问题已不存在。

（2）关于部分追加预算未形成支出问题，区财政部门严格按照预算管理一体化改革的要求，会计核算实行收付实现制，2021年底将未形成支出的项目指标全部收回。追加预算时，深入研判项目的轻重缓急和实施落地条件，合理安排支出。落实政府真过紧日子要求，硬化预算约束管理，严控支出预算规模，充分发挥财政资金使用效益。

3.项目绩效管理方面

（1）关于区教育局等5个预算主管部门对所属单位未开展部门绩效评价问题，经与财政局沟通，主管部门将陆续开展部门评价，2022年已安排区卫健委率先开展。区财政部门将强化督导，完善部门绩效评价，不断提高绩效管理水平。

（2）关于绩效自评和填报方面的问题，相关单位已对自评表、监控表及相关指标设置方面进行补充完善，以上问题均已审中整改。

4.暂付性款项方面

（1）关于消化存量规模未达到相关要求的问题，区财政部门将严格控制新增暂付款规模，硬化预算约束，在保障“三保”的基础上，将预算不足以安排形成的财政暂付性款项制定分年度清理计划，通过纳入以后年度预算安排列支解决。截至2022年9月，已清理消化暂付款1.24亿元。

（2）关于逾期借款未收回的问题，区财政部门建立和完善暂付款台账，按照借款时间、借款对象、形成事由等要素精准分类，定期与借款单位核对账务，督导单位制定还款计划和工作方案，积极开展出借资金追缴清还。

（二）对区级部门预算执行审计查出问题的整改落实情况

1.收支管理方面

（1）关于城镇垃圾处理费未上缴国库的问题，鸿顺里街道办事处将严格执行“收支两条线”，及时督促物业公司按时申报缴纳；宁园街道办事处26.16万元已全额上缴；铁东路街道办事处等3个单位正在督促物业公司上缴。

（2）关于国有资本经营收益（股息）未上缴的问题，江都路街生产服务管理处等6家单位收取天津银行股息16.55万元已全部上缴国库。

（3）关于社区教育专项经费未专款专用的问题，审计期间，建昌道街道办事处已根据审计建议进行整改。

2.国有资本投资方面

（1）关于对外投资入账价值不完整或未登记入账的问题，光复道街生产服务管理处等2家单位已补记入账；原江都路街劳动保障服务中心等4家单位在机构改革中已撤销并销户。

    （2）关于对外投资变更情况未做账务处理的问题，鸿顺里街道办事处将继续查找生服相关财务资料，履行相关手续，严格财务管理工作。

3.国有资产管理方面

（1）关于房屋管理存在的欠缴房租、未提供租赁协议等问题，鸿顺里街道办事处加大催缴力度，已追缴2处房屋欠缴租金2.39万元；针对2处房屋未提供租赁协议的问题，其中1处房屋不再续签，1处启动司法程序解决。建昌道街道办事处25处房产已纳入房产管理台账，下达15份《房租催缴通知书》。

（2）关于资产管理不规范的问题，公安河北分局等14家单位将进一步加强财务和资产管理，严格做好决算填报工作，确保决算报表的准确性；区教育局等6家单位已将资产登记入账；区计量检定所等2家单位将严格执行政府采购，购买正版化软件；根据审计建议，区政务服务办已对盘盈的固定资产进行确认核实并入账处理。

4.政府采购方面

关于购买复印纸、碎纸机等支出未执行政府采购的问题，第二医院制定了《关于做好小额零星采购的相关补充规定》，红光中学等6个单位购买复印纸等已严格执行政府采购。

5.内控管理方面

关于“三重一大”制度执行不严格的问题，鸿顺里街办事处及时修订了“三重一大”决策议事规则，完善了1万元及以上专项资金的使用和管理等事项；教师发展中心集中学习“三重一大”制度，今后将严格执行集体决策程序，规范支出管理；区政务服务办将严格按规定组织召开会议，认真如实记录讨论过程。

6.财务核算方面

（1）关于决算编制范围不完整的问题，区财政局下属单位政府采购中心和财政服务中心账套余额已全部上缴财政，完成了账套清理；区统计局已将下属单位账套与机关合并，区住建委和区教育局在2022年决算报表中将全面反映单位的货币资金和负债情况。

（2）关于财务核算不规范的问题。红光中学等17个单位已将往来款福利费科目调账处理；鸿顺里街道办事处等7家单位加强现金管理支出，已通过银行转账方式发放临时工工资等；政务服务办等6个单位列支劳务费、讲课费等已开具正式发票入账。其他相关单位积极整改，公务接待报销已附接待清单，多提工会经费已按原渠道退回并上缴国库，编制银行存款余额调节表，对未达账项进行调整，严格执行公务卡强制结算目录。

7.落实过“紧日子”要求方面

区市场监管局及其下属单位为事业编人员公款支付应由个人负担缴纳的失业险，自2021年8月停止支付，并对以往年度进行追溯，收回资金4.29万元，该问题已审中整改。

8.残疾人补贴发放方面

区残疾人劳服所及区民政局管理的残疾人存在死亡后未及时停发补贴问题，涉及76人次2.16万元。截至2022年4月29日补贴已全部追缴收回。

（三）对重大政策措施落实情况跟踪审计查出问题的整改落实情况

1.关于中央直达资金政策措施落实情况审计中部分资金支付进度慢、违规将资金划转至预算单位实有资金账户等10个方面问题，区财政局等6个单位积极推进审中整改，已全部整改完毕。

2.关于困难群众救助补助资金分配管理使用及相关政策落实情况审计发现的应享未享救助待遇、审核手续不规范等问题，区民政局建立《河北区困境儿童工作检查制度》，王串场街等3个街道办事处积极做好政策宣传，加强动态管理，截至2021年12月，符合条件的6人已通过审批，纳入事实无人抚养儿童和残疾人补贴的保障范围。同时加强临时救助审核工作，严格收入证明、支出票据等证明材料审核工作，问题已全部整改完毕。

3.关于智能制造政策措施落实及财政资金绩效专项审计调查中市级资金未及时拨付及区级资金匹配不到位的问题，现已整改完毕，资金已拨付到位。

（四）对其他交办重要事项审计查出问题的整改落实情况

1.关于网络安全和信息化建设专项资金审计中资金管理使用、网络安全责任落实及日常安全管理等方面存在的问题，区统计局等3个单位已按规定签订保密协议和测评合同，并完善应急预案和检查考核制度。

2.关于意风区景观提升改造项目跟踪审计中进场物资资料滞后、相关事项未按期签订合同等问题，区国资公司及时督促相关单位整改，截至2022年4月，进场资料已上报齐全，全部劳务分包、材料供应商合同已完成签订。

三、进一步做好审计整改工作的建议

从整改情况看，主管部门和各预算单位认真履行整改责任，2021年区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况总体较好。截至目前，大部分问题已经整改，审中整改比例逐步提高，对于需要持续整改的问题，将强化各方责任，共同推进整改落实，以党的坚强领导引领审计工作高质量发展，推动审计整改取得更大成效。

一是聚焦政治责任，加强党对审计工作的领导。深入贯彻落实中办、国办关于建立健全审计整改长效机制有关意见，严格落实中央审委会和市、区委审委会历次会议精神，突出政治引领，强化政治担当，充分发挥区委审委会职能作用，加强统筹谋划、整体推进和督促落实，把党的领导体现到审计整改全过程，把政治要求落实到整改落实各方面。

二是细化工作措施，提升整改质效。建立整改台账及挂销号制度，审计组负责梳理问题清单和整改责任清单，对被审计单位整改情况进行指导督促，整改一件，销号一件，提升审计整改督导效能。不断改进审计方式方法，强化审中整改，对审计期间发现的问题能够整改的，做到边审计、边督促、边整改，推进被审计单位建章立制、规范管理、防范风险、提高财务管理水平。对持续整改的问题，加强督促检查，动态跟踪，定期报告整改进度，直至问题清仓见底、整改到位。

三是强化监督合力，系统化推动整改。加强与区委审计委各成员单位及纪检、监察、巡察等监督的贯通协同，强化工作统筹、协调联动，构建衔接顺畅、配合有效的大监督工作格局。以做好区委全面从严治党主体责任考核审计考评为抓手，以强化与组织、巡察等单位协作配合为支撑，以审计组全过程全生命周期跟踪推动为保障，推动被审计单位落实主体责任、行业主管部门履行监管责任，确保审计整改取得扎实成效。